ЭСФ — электронная счет-фактура, документ, удостоверяющий фактическую отгрузку товаров или оказание услуг и их стоимость.
Для продавцов из Казахстана необходимо сформировать и выставить ЭСФ до 15 января 2023 г.
Частые вопросы и ответы:
1. Всем ли юридическим лицам необходимо сформировать ЭСФ?
Требование относится ко всем юридическим лицам вне зависимости от формы налогообложения. ЭСФ необходимо сформировать плательщикам НДС. У кого организация без НДС можно выставить ЭАВР. ЭАВР также выставляется через налоговый портал ИСЭСФ.
2. Почему юридическим лицам без НДС необходимо делать ЭСФ?
Все предприниматели Казахстана, в том числе неплательщики НДС, должны выставлять ЭАВР или ЭСФ на сумму своего дохода полученного от юридического лица, не являющегося субъектом микропредпринимательства. ТОО ИМВБКЗ и ТОО Вайлдберриз не является субъектом микропредпринимательства. В данном случае отрицательные значения вознаграждений в отчетах означают ваш доход. Вам необходимо выставить ЭСФ/ЭАВР по таким отчетам. В последующие отчетные периоды необходимо при появлении минуса в вышеуказанной строке сразу подавать ЭАВР или ЭСФ через налоговый портал ИСЭСФ. Информация из отчетов не отражается на сайте налоговой, поэтому ее необходимо передавать посредством подачи ЭСФ/ЭАВР.
3. По каким отчетам необходимо выставить ЭСФ/ЭАВР?
Только на еженедельные отчеты реализации, сформированные в период с апреля по декабрь 2022 года, где указано минусовое вознаграждение в строке 3 «Итого вознаграждение ВБ за объем реализованного товара за текущий период с учетом возврата товара». Колонку «в т.ч.НДС, KZT» прибавлять не нужно. ЭСФ или ЭАВР нужно выставлять на эту сумму, но с плюсом.
Нужно смотреть только отчеты, без детализации. Если минуса в итоговой строке 3 «Итого вознаграждение ВБ за объем реализованного товара за текущий период с учетом возврата товара» нет, ничего подавать не нужно.
4. На какие реквизиты ТОО ИМВБКЗ/ТОО Вайлдберриз необходимо отправить ЭСФ?
Если отчет был получен от ТОО Вайлдберриз, то в ЭСФ необходимо указать реквизиты
ТОО «Вайлдберриз»
050035, Республика Казахстан, г. Алматы, ул. Жандосова, д.150А, н.п. 105
БИН 130640016915
ИИК KZ106017131000003684 (тенге)
в АО «Народный Банк Казахстана»
БИК HSBKKZKX
Если отчет был получен от ТОО ИМВБКЗ, то в ЭСФ необходимо указать реквизиты
ТОО «ИМВБКЗ»
050036, Республика Казахстан, г.Алматы, МКР-10А, д.22 БИН 220240020422, ИИК KZ62601A861006861631 в АО «Народный Банк Казахстана», БИК HSBKKZKX